| ---本期導(dǎo)覽： 1.基本案情 2.罪名定義 3.量刑標準 4.法院審判 一、基本案情 被告人張某在擔任供銷合作總社主任期間，以潘某某（張某之妻）的名義在香港匯豐銀行設(shè)立賬戶并存有巨額外幣存款，但未按照國家規(guī)定向主管部門如實申報，隱瞞了境外存款事實。其后，張某委托他人赴港將上述賬戶內(nèi)港元2534900元（折合人民幣2640352元）轉(zhuǎn)匯至美國。案發(fā)后，偵查機關(guān)從該賬戶內(nèi)另查明美元存款9977.6元（折合人民幣80841元）。張某銀行存款、房產(chǎn)、股票等財產(chǎn)，共計價值人民幣28809681元；張某及其家庭成員支出8071659元；張某及其妻子潘某某犯罪所得4511686元；張某及其妻子潘某某合法收入13743311元，加上張某能夠說明合法來源的5340000元，兩項合計19083311元。差額部分13286343元，張某不能說明合法來源。 二、罪名定義 第三百九十五條 【隱瞞境外存款罪】國家工作人員在境外的存款，應(yīng)當依照國家規(guī)定申報，否則構(gòu)成隱瞞境外存款罪。 三、量刑標準 （1）刑法量刑標準 第三百九十五條 犯隱瞞境外存款罪的，數(shù)額較大、隱瞞不報的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級主管機關(guān)酌情給予行政處分。 （2）《最高人民檢察院關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定(試行)》(1999年9月9日)立案標準 涉嫌隱瞞境外存款，折合人民幣數(shù)額在三十萬元以上的，應(yīng)予立案。 四、法院審判 被告人張某身為國家工作人員，隱瞞境外存款共計272萬余元，財產(chǎn)或者支出明顯超過合法收入，差額部分1328萬元，本人不能說明合法來源，已分別構(gòu)成隱瞞境外存款罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪。 鑒于被告人張某有立功情節(jié)且犯罪所得業(yè)已追繳，依法從輕處罰。判決被告人張某犯隱瞞境外存款罪，判處有期徒刑一年；犯巨額財產(chǎn)來源不明罪，判處有期徒刑三年。非法所得予以追繳。
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